Налоги
– Споры по недобросовестным контрагентам. Возникают по итогам выездных или камеральных налоговых проверок, основанных на ст. 54.1 НК РФ;
– Споры по применению налоговых льгот (пониженные ставки налогов, освобождения от уплаты налога и пр.);
– Споры по возврату налогов (возмещение НДС при экспорте, возврат переплат по налогу на прибыль и т. д.).
К распространенными налоговыми спорами также относятся:
– Споры о взыскании обязательных платежей и санкций;
– Споры о признании недействительным акта налогового органа;
– Споры о признании не подлежащими исполнению актов налогового органа;
– Споры по поводу налогового вычета, о возврате или зачете излишне уплаченных, об уклонении от уплаты и доначислении, о привлечении к налоговой ответственности, наложении штрафов и пеней;
– Иные споры.
Наши юристы окажут квалифицированную компетентную юридическую помощь налогоплательщикам – индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
Задайте вопрос просто написав нам через удобный для Вас мессенджер или позвоните по телефону
Нажмите ↓
Системы налогообложения
На начальном этапе деятельности компаниям и индивидуальным предпринимателям необходимо определиться с системой налогообложения, которая определит объём и периодичность налоговых и страховых выплат, а также частоту взаимодействия с налоговыми органами.
Важно определить, какие налоговые режимы подходят компании или индивидуальному предпринимателю и какой из них является наиболее выгодным для них.
В России существуют следующие системы налогообложения:
- общая система налогообложения — ОСНО;
- упрощённая система налогообложения — УСН;
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
- патентная система налогообложения — ПСН;
- налог на профессиональный доход — НПД;
- автоматическая система налогообложения — АУСН.
ОСНО
– это общая система налогообложения. У данной системы нет ограничений по видам деятельности. ОСНО устанавливается для всех индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, в случае если они не выбрали иную систему налогообложения.
УСН
– это упрощенная система налогообложения. Данная система налогообложения может быть установлена для субъектов малого и среднего бизнеса. При применении УСН, юридические лица не уплачивают налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций и НДС, а индивидуальные предприниматели не уплачивают налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц и НДС. Остальные налоги, сборы и страховые взносы необходимо уплачивать так же, как при использовании общей системы налогообложения (ОСНО).
ЕСХН
– это единый сельскохозяйственный налог. Это особая налоговая система, созданная специально для производителей сельскохозяйственной продукции. Налогоплательщиками по ЕСХН являются сельскохозяйственные товаропроизводители: организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства, рыбохозяйственные организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов.
ПСН
– это патентная система налогообложения. Представляет собой особую систему налогообложения, для индивидуальных предпринимателей. При применении ПСН индивидуальный предприниматель не уплачивает налог на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество физических лиц и НДС. Применять ПСН могут только индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды деятельности указанные в п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ.
НПД
– это налог на профессиональный доход. Это специальная налоговая система, которая была разработана для самозанятых. Данная система налогообложения позволяет быстро и удобно встать на учет через приложение «Мой налог» и через него вести деятельность. По НПД самые низкие налоговые ставки: 4 % при получении дохода от физических лиц и 6 % от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. При постановке на учет ФНС предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб. Налогоплательщики, применяющие НПД, не уплачивают фиксированные страховые взносы, могут по желанию платить страховые взносы на будущую пенсию и на «больничные», могут не вести учет и не сдавать отчетность в ФНС. Но обязательно необходимо отражать весь доход в приложении «Мой налог» и выдавать чеки из приложения. Налогоплательщикам, применяющим НПД, не нужно применять онлайн-кассу, чек формируется в приложении «Мой налог». Принимать оплату можно, как и наличными так и денежными переводами. Годовой доход при применении НПД должен составлять не более 2,4 млн. руб. НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Запрещено перепродавать чужие товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке. Запрещено работать по агентским договорам. Запрещено нанимать сотрудников, но можно работать по договорам ГПХ. Применять НПД могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели.
АУСН
– это автоматизированная упрощенная система налогообложения. АУСН является экспериментальным проектом системы налогообложения, при котором налог рассчитывается автоматически. На сегодняшний день (с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года) АУСН действует только в четырех регионах Российской Федерации: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан. При применении АУСН индивидуальный предприниматель или юридическое лицо должна состоять на налоговом учёте в одном из этих регионов, а деятельность можно вести в других регионах Российской Федерации. При применении АУСН, не нужно самим считать налог и сдавать отчёты. Вся информация поступает в ФНС с расчетного счёта в банке, онлайн-кассы и из личного кабинета налогоплательщика. ФНС рассчитывает налог и информирует налогоплательщика о размере налога, подлежащего уплате. Налог подлежит уплате один раз в течение месяца. Налогоплательщики, применяющие АУСН, не уплачивают страховые взносы за себя и за своих работников, однако вынуждены платить налог по повышенной ставке.
+
При выборе системы налогообложения обязательно следует принимать во внимание специфику и масштаб деятельности, сумму дохода, количество работников, количество контрагентов. Следует обратиться к профессиональным юристам для получения полной консультации, анализа и составления налогового плана. Это поможет сделать правильный и грамотный выбор и избежать возможных проблем в дальнейшем при ведении бизнеса.